Los nuevos tramos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de 2025 traen consigo cambios importantes, especialmente para aquellos que cuentan con inversiones, ahorros o están considerando la venta de activos como una farmacia. Esta reforma, orientada a una mayor progresividad fiscal, impacta directamente en quienes obtengan ganancias superiores a 300.000 euros, elevando el tipo impositivo del 28% al 30% para esa franja.

La venta de una farmacia tributa dentro de la Base Imponible del Ahorro, que engloba las ganancias obtenidas por la transmisión de bienes como inmuebles, acciones y negocios. Hasta 2024, el tramo máximo del IRPF en este apartado era del 28%, pero en 2025 subirá al 30% para ganancias superiores a 300.000 €, lo que implica un mayor coste fiscal para muchos vendedores.

Por ejemplo, si decides vender tu farmacia por 1.000.000 € y el valor de adquisición fue de 300.000 €, estarías obteniendo una ganancia de 700.000 €. En 2024, pagarías una cuota de 183.880 €, mientras que en 2025, esa misma operación supondría un pago de 191.880 €. Es decir, la subida te costaría más de 8.000 €.

¿Hay formas de reducir el impacto fiscal?

Sí, y una de las estrategias más efectivas es fraccionar la venta en dos años fiscales. Si vendes una parte en diciembre de 2024 y otra en enero de 2025, estarás dividiendo la ganancia y reduciendo la cantidad que tributa al tipo más alto. También se puede recurrir al cobro aplazado, permitiendo declarar las ganancias conforme se vayan percibiendo, lo que puede suponer un importante ahorro fiscal.

Por ejemplo, si distribuyes el cobro en dos ejercicios, podrías reducir la cuota total de 191.880 € a 173.770 €, lo que significa un ahorro de más de 18.000 €. Y si decides alargar el cobro a cuatro años, la reducción total del pago puede alcanzar hasta los 54.000 €.

¿Vale la pena vender a plazos?

Aunque fiscalmente resulta atractivo, esta opción también conlleva ciertos riesgos. El más evidente es el impago, especialmente si el comprador no es de confianza. Para protegerte, puedes incluir una cláusula resolutoria en el contrato de compraventa o solicitar avales. Otro punto a considerar es el coste de oportunidad: al no disponer de todo el dinero de forma inmediata, podrías perder la posibilidad de invertir en otros activos o amortizar deudas.

Conclusión

Si estás pensando en vender tu farmacia, es crucial planificar bien la operación para evitar pagar más impuestos de los necesarios. Distribuir la venta entre dos años fiscales o pactar un cobro aplazado pueden ser decisiones estratégicas clave para maximizar tu beneficio.

En Far Capital, somos expertos en la compraventa de farmacias y en asesoramiento fiscal. Si necesitas orientación personalizada, no dudes en contactar con nuestro equipo. Estaremos encantados de ayudarte a tomar la mejor decisión para tu futuro financiero.

Si estás considerando vender o adquirir una farmacia, te ayudamos a evaluar su potencial desde una perspectiva moderna y con visión de futuro.

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